Object's details: Transakcje ponadprogowe w biurach rachunkowych a instytucja czynnego żalu : Zarys problematyki

Description

• PLMET:
  
  http://confluence.man.poznan.pl/community/display/FBCMETGUIDE
• Title:
  
  
  Transakcje ponadprogowe w biurach rachunkowych a instytucja czynnego żalu : Zarys problematyki
• Alternative title:
  
  
  Suprathreshold transactions in accounting offices and the institution of active repentance : Outline of the issues
• Group publication title:
  
  
  Acta Universitatis Wratislaviensis. Przegląd Prawa i Administracji. 2023, 134
• Creator:
  
  
  Wasiak, Dariusz
   ;
  Góral, Urszula
  
• Subject and Keywords:
  
  
  AML/CFT Law
   ;
  active regret
   ;
  suprathreshold transactions
   ;
  accounting office
   ;
  obligated institutions
   ;
  
  
  ustawa AML/CFT
   ;
  czynny żal
   ;
  transakcje ponadprogowe
   ;
  biuro rachunkowe
   ;
  instytucje obowiązane
   ;
  bezpieczeństwo
• Abstract:
  
  
  The Act of 1 March 1 2018 on counteracting money laundering and terrorist financing states that certain obliged institutions, in particular entrepreneurs providing accounting services, are to inform the General Inspector of Financial Information about the deposits or withdrawals of funds with an equivalent value of more than 15,000 Euro. Despite publicly available information in this regard, these entrepreneurs remain in state of acute uncertainty concerning the correct interpretation of the obligation referred to in Article 72.1 of the cited law.As a consequence of the often incorrect interpretation of the provision, they apply to the supervisory authority to include their behaviour in the category of the institution of active repentance. This article attempts to make a balanced interpretation of Article 72.1 of the Act on counteracting money laundering and terrorist financing regarding the possibility of an entrepreneur invoking the institution of active repentance.
   ;
  
  
  Ustawa z dnia 1 marca 2018 roku o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu obliguje niektóre instytucje obowiązane, w szczególności przedsiębiorców prowadzących działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych, do informowania Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o przyjętej wpłacie lub dokonanej wypłacie środków pieniężnych o równowartości przekraczającej 15 tys. euro. Pomimo ogólnodostępnej informacji w tym zakresie przedsiębiorcy ci nadal pozostają w pewnej postępującej niepewności w zakresie prawidłowej interpretacji obowiązku, o którym mowa w art. 72 ust. 1 przywołanej ustawy. W następstwie często błędnej interpretacji przepisu występują z wnioskami do organu nadzorczego o ujęcie ich zachowań w kategorii instytucji czynnego żalu. Niniejszy artykuł jest próbą dokonania zrównoważonej interpretacji art. 72 ust. 1 przywołanej ustawy w powiązaniu z możliwością powoływania się przez przedsiębiorcę na instytucję czynnego żalu.
• Place of publishing:
  
  
  Wrocław
• Publisher:
  
  
  Wydawnictwo Uniwersytetu Wrocławskiego
• Contributor:
  
  
  Jabłoński, Mariusz
  :
  Redaktor,
• Date issued:
  
  2023
• Resource Type:
  
  
  text
   ;
  
  
  tekst
• Detailed Type:
  
  
  article
   ;
  
  
  artykuł
• Identifier:
  
  oai:repozytorium.uni.wroc.pl:140605  ; https://doi.org/10.19195/0137-1134.134.8  ;
  ISSN 0239-6661
   ;
  ISSN 0137-1134
• Source:
  
  
  PAd P 101660
• Language:
  
  pol
• Abstract Language :
  
  pol
   ;
  eng
• WUL Catalog:
  
  
  https://katalog.bu.uni.wroc.pl/lib/item?id=chamo:109942
• Is version of:
  
  
  Czasopisma Naukowe w Sieci
• Access rights:
  
  
  The use of this material is allowed only with accordance of applicable rules of fair use or other exceptions provided by law, and any broader use requires the permission of the authorized entity
   ;
  
  
  Korzystanie z tego materiału jest możliwe zgodnie z właściwymi przepisami o dozwolonym użytku lub innych wyjątkach przewidzianych w przepisach prawa, a korzystanie w szerszym zakresie wymaga uzyskania zgody uprawnionego
• License:
  
  
  Making materials available on the basis of the agreement with the owner of the property copyrights
   ;
  
  
  Udostępnianie na podstawie umowy z właścicielem majątkowych praw autorskich
• Rights holder:
  
  Copyright by Wydawnictwo Uniwersytetu Wrocławskiego sp. z o.o., Wrocław 2023
   ;
  Copyright by CNS
• Location of original object:
  
  
  Biblioteka Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii
• Autor opisu:
  
  WR U/PAdks

Object is located in the collections:

Additional information

• Creation date: 2024-01-17
• Last modification date: 2024-09-03
• Content object's number of views: 101
• You could also download the object's description in these formats:
  RDF
   ;
  OAI-PMH
• Download IIIF manifest:
  https://repozytorium.uni.wroc.pl/iiif-manifest/manifest/140605/PDF.json