Obiekt

Tytuł: Elementy białego wywiadu na usługach administracji podatkowej w walce z oszustwami podatkowymi

PLMET:

kliknij tutaj, żeby przejść

Tytuł:

Elementy białego wywiadu na usługach administracji podatkowej w walce z oszustwami podatkowymi

Autor:

Piotrowska, Iwona   Ćwiąkała-Małys, Anna

Temat i słowa kluczowe:

VAT tax   open-source intelligence   tax fraud  
otwarte źródło informacji   biały wywiad   VAT   oszustwo podatkowe

Abstrakt:

One of the problem of tax administration is a struggle with tax frauds mainly in the area of VAT tax. The aim of indicating different types of verification of tax payers that may be involved in tax frauds a Financial Ministry has created a document of a directive type for tax organs. The methodology embraced in this document should help to evaluate entities with proper diligence in the area of risk evaluation (tax) used in VAT tax scope. Guidelines – in a quite comprehensive part – refer to verifying activities described as open-source intelligence or info brokering. The aim of this article is to present an idea of open-source intelligence, popular sources of gathering reliable information about entities and the possibilities of its usage for evaluating a risk of implication in tax frauds.  
Problemem większości administracji podatkowych jest walka z oszustwami podatkowymi głównie występującymi w obszarze podatku VAT. Celem wskazania sposobów weryfikacji podatników mogących uczestniczyć w oszustwach podatkowych resort finansów opracował dokument o charakterze „wytycznych” dla organów podatkowych. Zawarta w dokumencie metodologia ma ułatwić ocenę podmiotów w zakresie dochowania należytej staranności w ocenie ryzyka (podatkowego) wykorzystania w oszustwie w zakresie podatku VAT. Wytyczne ‒ w dość obszernej części ‒ odwołują się do czynności weryfikacyjnych określanych mianem „białego wywiadu” lub infobrokeringu. Celem artykułu jest przestawienie idei białego wywiadu, popularnych źródeł pozyskiwania rzetelnych informacji o podmiotach oraz możliwości ich wykorzystania dla potrzeb oceny ryzyka uwikłania w oszustwa podatkowe.

Miejsce wydania:

Wrocław

Wydawca:

E-Wydawnictwo. Prawnicza i Ekonomiczna Biblioteka Cyfrowa. Wydział Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego

Współtwórca:

Ćwiąkała-Małys, Anna. Red.   Karpińska, Marzena. Red.   Wrzosek, Stefan. Rec.

Data wydania:

2018

Szczegółowy typ zasobu:

ebook  
e-książka

Identyfikator:

oai:repozytorium.uni.wroc.pl:94094

DOI:

10.23734/23.18.007

Język:

pol   eng

Powiązanie:

(Prace Naukowe Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego)   (Finanse i Rachunkowość / Zakład Zarządzania Finansami Instytutu Nauk Ekonomicznych, ISSN 2451-3938 ; nr 4)

Katalog BUWr:

kliknij tutaj, żeby przejść

Jest częścią:

kliknij tutaj, żeby przejść

Właściciel praw:

Copyright by Anna Ćwiąkała-Małys   Copyright by Iwona Piotrowska

Kolekcje, do których przypisany jest obiekt:

Data ostatniej modyfikacji:

30 gru 2020

Data dodania obiektu:

3 sty 2019

Liczba wyświetleń treści obiektu:

558

Liczba wyświetleń treści obiektu w formacie PDF

777

Wszystkie dostępne wersje tego obiektu:

https://repozytorium.uni.wroc.pl/publication/101304

Wyświetl opis w formacie RDF:

RDF

Wyświetl opis w formacie OAI-PMH:

OAI-PMH (DC)

OAI-PMH (METS)

Obiekty Podobne

Ta strona wykorzystuje pliki 'cookies'. Więcej informacji